Formation Pratiquer la clôture du bilan et élaborer la liasse fiscale

Objectif opérationnel :

Savoir maîtriser l’élaboration des écritures de fin d’exercice et de la liasse fiscale.

Objectifs pédagogiques :

A l’issue de cette formation, vous serez en capacité de :

• Préparer et réaliser la clôture des comptes : maîtriser les écritures de fin d’exercice pour une présentation des états comptables sincères et fidèles.
• Permettre l’élaboration de la liasse fiscale fiscale et maîtriser les principales difficultés en privilégiant l’actualité (mise à jour dernière loi de finance).

Public :

Ce cours s’adresse uniquement aux entreprises redevables de l’impôt sur les sociétés (ISS).

 

Prérequis :

Pour suivre cette formation maîtriser la comptabilité des immobilisations, il est recommandé d’avoir de bonnes connaissances comptables.

 

Jour 1

Les grands principes comptables (rappels)La chaîne comptables : journaux -compte en T – grand livre – balance
Les états comptables : bilan – compte de résultat – annexe

Les écritures de fin d’exerciceLes emprunts
Les amortissements et provisions
Distinction entre charges et immobilisations
Les comptes de régularisation (charges de personnel, cotisations sociales, impôts et taxes, frais généraux)
Le contrôle de TVA
Le résultat comptable et fiscale
Le calcul de l’impôt sur les sociétés

Jour 2

La liasse fiscale : élaboration des états de nature comptableLe bilan (2050 et 2051) et le compte de résultat (2052 et 2053).

Mentions au pied de cerfas.
Les immobilisations, les amortissements (2054 et 2055) et les provisions (2056)
L’état échéances des créances et des dettes (2057)
Le tableau des écarts de réévaluation (2054 bis)La liasse fiscale : élaboration des états de nature fiscaleLa transcription des choix fiscaux et la gestion fiscale des déficits et provisions non déductibles (état 2058B)
Le tableau d’affectation et renseignements divers (2058C)
La détermination, l’affectation et le suivi des plus ou moins-values (2059A et D)

La déclaration 2065 des résultats